Qual regime paga menos imposto?
Descubra, com base nos seus números, qual regime — Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real — paga menos imposto para a sua empresa. Comparamos Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real com base nos seus documentos e premissas identificadas. A estimativa gratuita abaixo é apenas direcional; a conclusão paga só aparece depois da revisão profissional.
Estimativa rápida — grátis
sem documentos · estimativaUma indicação inicial com quatro campos, sem revisão e sem valor decisório. A análise documental (R$ 197) usa evidências e só publica a conclusão após revisão profissional.
- ★ Lucro Presumido · presunçãoR$ 142.320/ano
- Simples Nacional · Anexo IR$ 255.900/ano
- Lucro Real · teto — sem créditosR$ 320.400/ano
Estimativa indicativa (alíquotas oficiais do Simples; presunção do Presumido; Real sobre a margem informada, sem créditos). O Lucro Real aparece como teto — por ignorar créditos de PIS/COFINS ele costuma sair superestimado aqui e, com créditos reais, pode ser bem menor (às vezes o melhor regime). Não considera ST/monofásico nem exportação — por isso a versão por documentos existe. Não é parecer.
Comparar com os meus documentos (R$ 197)Documentos necessários
Quanto mais completos os documentos, mais fiel a simulação — sem distorções. Estes são a base para qualquer regime:
Faturamento mês a mês (últimos 12 meses)
Receita bruta por mês, separada por atividade (revenda, indústria, serviço). Pode vir do SPED Fiscal, das notas (XML) ou de um relatório de faturamento.
Folha de pagamento e pró-labore (12 meses)
Total de salários, encargos e pró-labore por mês. É o que define o Fator R no Simples e o custo no Presumido/Real.
CNAE e atividades
Cartão CNPJ ou a lista de CNAEs — determina anexos do Simples e presunções do Presumido.
Custos e despesas (12 meses)
Compras de mercadorias/insumos, aluguel, energia, fretes e demais despesas — essenciais para o Lucro Real.
E os específicos de cada regime, para a comparação ser justa:
Simples Nacional
- › PGDAS-D dos últimos 12 meses (ou a receita bruta mensal por anexo)
- › Receita bruta acumulada dos últimos 12 meses (para checar sublimite e faixa)
- › Folha de pagamento dos últimos 12 meses (Fator R — define Anexo III × V para serviços)
- › Discriminação de receita por anexo (comércio, indústria, serviços)
Lucro Presumido
- › Receita bruta mensal por tipo de atividade (presunção de 8% / 16% / 32%)
- › ISS e/ou ICMS conforme a atividade (alíquotas municipais/estaduais)
- › Receitas financeiras e outras receitas (entram na base de IRPJ/CSLL)
- › Folha de pagamento (custo, não gera crédito no Presumido)
Lucro Real
- › DRE ou balancete do período (apuração do lucro real)
- › EFD-Contribuições (créditos de PIS/COFINS não-cumulativo)
- › Custos e despesas dedutíveis detalhados (compras, depreciação, fretes)
- › Saldos de ICMS e eventuais prejuízos fiscais a compensar
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Criar conta e comprarSimulação indicativa baseada nos documentos enviados — não é parecer nem garantia. A escolha de regime deve considerar fatores não tributários e ser confirmada por um profissional.